Pemilik usaha kecil sering terjebak dalam keuangan bisnis mereka. Lagi pula, aliran pendapatan sangat menentukan tujuan jangka panjang dan jangka pendek bisnis, dan apa kemampuannya.
Namun, informasi yang berkualitas berasal dari melihat laporan yang tepat dan menganalisis dengan benar.
Ada empat pertanyaan sederhana yang harus dapat dijawab oleh pemilik usaha kecil.
1. Berapa banyak uang tunai yang Anda miliki
Sederhana dan langsung. Apakah ada cukup uang untuk menjaga operasi tetap bertahan, untuk mencapai titik impas? Adakah defisit yang harus diwaspadai? Ini hanya beberapa pertanyaan tambahan yang mungkin datang dengan ini, jadi penting untuk memiliki informasi yang berguna.
2. Berapa jumlah impas Anda?
Jadi sekali lagi, seharusnya tidak sulit untuk diingat. Berapa jumlah tepat yang dibutuhkan untuk mencapai titik impas, dan apakah operasi berada di jalur untuk mencapai angka impas itu? Tujuannya adalah untuk melewati angka itu, tetapi seringkali pada tahap awal, itu cukup untuk mencapai titik impas dan tidak mengalami kerugian.
3. Apa produk Anda yang paling menguntungkan?
Pertanyaan mendasarnya adalah apa yang membuat bisnis Anda berjalan? Ada beberapa jenis produk atau layanan yang ditawarkan, kemungkinan besar kombinasi produk.
Tetapi sangat penting bahwa ada penggambaran yang cermat antara penawaran yang menguntungkan, dan yang tidak ketika memikirkan strategi bisnis secara keseluruhan.
4. Apakah Anda memiliki cukup uang tunai untuk menutupi semua pengeluaran Anda untuk tahun ini?
Ini mungkin tampak seperti pertanyaan yang menakutkan, tetapi itu mutlak diperlukan. Bagian dari memiliki bisnis, baik kecil atau besar, meramalkan masa depan. Prediksi itu penting, tetapi ini harus berakar pada angka dan fakta yang jelas.
Apakah ada cukup uang tunai untuk menutup tahun ini? Jika tidak, maka pertimbangan yang cermat perlu diberikan di mana aliran pendapatan diarahkan.
Laporan Keuangan Sederhana Bisnis Usaha Kecil
Jika pertanyaan-pertanyaan di atas sulit dijawab, sekarang saatnya menemukan laporan keuangan yang tepat yang akan menjelaskan operasi bisnis.
Bisnis yang terlibat dalam kegiatan keuangan memerlukan informasi konstan tentang berbagai parameter seperti permintaan pasar, pangsa pasar, harga, aktivitas kompetitif, biaya produksi, investasi, biaya modal, dan pungutan berdasarkan undang-undang.
Dari jumlah tersebut, salah satu yang paling penting adalah informasi keuangan seperti pendapatan, biaya, modal, gaji, pinjaman dan investasi.
Jika Anda mengambil contoh rumah tangga, informasi tentang barang-barang seperti gaji yang diperoleh oleh pencari nafkah utama, biaya yang dikeluarkan untuk menjalankan rumah tangga, biaya sekolah dan harga sayuran akan menjadi beberapa informasi yang diperlukan secara teratur dan ini akan menjadi informasi keuangan.
Salah satu metode pengumpulan dan penyimpanan informasi keuangan adalah metode entri ganda di mana untuk setiap jumlah uang yang ditransaksikan akan ada entri debit di satu akun dan entri kredit di akun lain. Semua akun akan memiliki saldo kredit atau saldo debit.
Ada empat laporan keuangan sederhana inti yang Anda dan CFO Anda harus tinjau bersama setiap bulan setidaknya.
1. Laporan Laba Rugi Penghasilan
Juga disebut sebagai laporan laba rugi, laporan ini adalah kunci untuk memahami kesehatan dan keberlanjutan bisnis secara keseluruhan. Daripada menutup mata pada pendapatan dan berharap untuk yang terbaik, pemilik usaha kecil harus selalu benar-benar menyadari bagaimana laporan laba rugi rata-rata terlihat dari bulan ke bulan.
Untuk memastikan bahwa data yang dicatat dilakukan dan disimpan dengan benar, akuntan menggunakan alat yang dikenal sebagai neraca saldo.
Neraca uji coba akan memungkinkan akuntan untuk menyiapkan informasi yang nantinya dapat digunakan untuk menghasilkan laporan keuangan penting seperti neraca dan laporan laba rugi (juga dikenal sebagai laporan laba rugi).
Kedua pernyataan ini dianggap sebagai laporan keuangan paling penting untuk beragam orang yang tertarik pada perusahaan atau organisasi mana pun. Misalnya, seseorang dapat menjadi investor yang ingin berinvestasi di perusahaan.
Seseorang bisa menjadi pemasok yang ingin memasok barang dan jasa. Seseorang bisa menjadi pemberi pinjaman yang memiliki uang pinjaman kepada perusahaan dan ingin tahu apakah perusahaan itu cukup baik untuk membayar kembali pinjaman yang diambil.
Laporan untung dan rugi adalah keadaan keuangan suatu perusahaan untuk suatu periode tertentu, biasanya satu tahun keuangan yang dikemas dalam bentuk untung atau rugi untuk perusahaan.
Biasanya, perusahaan membuat laporan untung dan rugi selama seperempat atau bahkan sebulan untuk membantu perusahaan menilai kinerjanya dibandingkan dengan sasaran yang ditetapkan.
Dalam contoh rumah tangga, keluarga cenderung membuat laporan untung dan rugi setiap bulan bersamaan dengan penerimaan gaji untuk bulan itu.
Karena sebuah perusahaan dijalankan dengan tujuan khusus seperti untuk mendapatkan keuntungan, penting bahwa operasinya selama satu tahun dienkapsulasi ke dalam pernyataan yang dikenal sebagai laporan laba rugi atau laporan laba rugi. Mari kita lihat bagaimana menyiapkan laporan Untung dan Rugi.
Keuntungan dapat diperoleh jika pendapatan melebihi biaya atau pengeluaran. Sebaliknya, jika biaya atau pengeluaran melebihi pendapatan maka kerugian dibuat. Oleh karena itu, laporan laba rugi mencatat kinerja perusahaan sepanjang tahun dan memberi tahu apakah perusahaan tersebut sehat secara finansial atau tidak.
Laporan Laba Rugi dapat dijelaskan dengan persamaan berikut:
Keuntungan = Pendapatan – Biaya
Pendapatan
Dalam persamaan di atas, pendapatan biasanya merupakan pendapatan penjualan yang direalisasikan untuk produk yang dijual atau layanan yang diberikan.
Biaya
Biaya dibagi menjadi biaya variabel dan biaya tetap. Pengeluaran variabel bergantung pada penjualan suatu produk atau layanan, naik seiring kenaikan penjualan atau menurun dengan penurunan penjualan.
Biaya tetap di sisi lain tetap tetap terlepas dari penjualan yang dicapai. Misalnya, sewa untuk gedung kantor, gaji untuk staf kantor dan biaya asuransi termasuk dalam biaya tetap.
Laba Kotor
Laba kotor diperoleh dengan mengurangi biaya operasi dari pendapatan operasi.
Pendapatan Operasional
Pendapatan operasional diperoleh dengan mengurangi overhead dari laba kotor.
2. Laporan Neraca
Ini adalah laporan yang tidak terpisahkan untuk memahami lanskap keuangan bisnis kecil Anda. Neraca akan membahas aset, kewajiban, dan modal yang tersedia. Ini adalah informasi yang diperlukan untuk dimiliki dari sudut pandang operasional, tetapi juga jika ada minat dalam meningkatkan skala bisnis nanti.
Neraca adalah keadaan keuangan suatu perusahaan pada hari tertentu, biasanya hari terakhir tahun keuangan (biasanya 31 Maret setiap tahun untuk India). Ini memberikan gambaran yang akurat tentang perusahaan pada hari tertentu dalam hal keuangan yang diwakili oleh aset, kewajiban, dan ekuitas.
Dalam contoh rumah tangga, keluarga dapat mengambil stok tahun yang berlalu dan merencanakan untuk menyeimbangkan akun baik dengan meminjam jika ada kekurangan atau dengan menabung jika ada kelebihan.
Berdasarkan pada laporan keuangan sederhana orang dapat sampai pada kesimpulan tentang kesehatan keuangan perusahaan dan mengambil langkah-langkah untuk terlibat dengan perusahaan itu.
Demikian pula, pernyataan-pernyataan ini adalah di antara laporan yang lebih penting bagi usaha kecil untuk memproyeksikan diri mereka di pasar.
3. Laporan Arus Kas
Arus kas juga merupakan dasar keuangan yang sangat penting untuk dimiliki, terutama jika mencoba memastikan kesehatan keuangan suatu bisnis dari sudut pandang sehari-hari.
Arus kas, dan alokasi sumber daya berjalan seiring. Tanpa memiliki informasi yang benar, tidak mungkin untuk melakukan investasi yang tepat untuk pertumbuhan bisnis kecil Anda.
Neraca memberikan keadaan keuangan suatu perusahaan seperti pada hari tertentu sehubungan dengan kewajiban, aset, dan modal milik perusahaan. Sama seperti sebuah foto menangkap momen, neraca menangkap kinerja perusahaan seperti pada hari tertentu.
Mari kita lihat komponen laporan arus kas di bawah ini.
1. Kewajiban
Biasanya, sisi kewajiban dari neraca mencakup barang-barang seperti modal saham, cadangan dan surplus, pinjaman yang dijamin dan tidak aman serta kewajiban dan ketentuan lancar.
2. Modal
Sebagai contoh, perusahaan manufaktur akan membutuhkan modal untuk membeli peralatan yang menghasilkan barang. Butuh dana untuk membayar gaji tenaga kerja. Dana akan datang dari pemilik dan ini disebut sebagai modal (ekuitas).
3. Pinjaman Aman dan Tidak Aman
Jika modal mereka tidak mencukupi maka mereka akan meminjam dari agen pemberi pinjaman atau mencari investor. Pinjaman ini dapat dalam bentuk pinjaman yang dijamin dan pinjaman tanpa jaminan.
Ketika pinjaman seperti surat hutang atau pinjaman bank diberikan terhadap aset perusahaan, mereka dikenal sebagai pinjaman yang dijamin.
Ketika pinjaman atau uang muka diberikan tanpa keamanan aset perusahaan, mereka dikenal sebagai pinjaman tanpa jaminan.
4. Kewajiban saat ini
Liabilitas lancar adalah uang yang terhutang oleh perusahaan kepada pemasok, vendor, kontraktor atau konsultan yang perlu dibayar dalam tahun anggaran dan biasanya dibayarkan dari aset lancar perusahaan. Ini termasuk antara lain kreditor galanya, biaya yang masih harus dibayar dan uang muka.
5. Cadangan dan Surplus
Cadangan dan surplus adalah laba yang ditahan oleh perusahaan tanpa membagikannya kepada pemilik ekuitas.
Provisi adalah liabilitas yang tidak ditentukan seperti dividen, pajak, dan kontinjensi yang terjadi pada tahun keuangan yang disediakan untuk dibayarkan di kemudian hari.
6. Aktiva
Sisi aset dari neraca mencakup item-item seperti aset tetap, investasi, aset lancar, biaya lain-lain, dan saldo debit dari laporan laba rugi.
7. Aset Tetap
Aset tetap adalah aset fisik (barang berharga yang dimiliki oleh perusahaan) seperti tanah dan bangunan, peralatan, perabotan dan perlengkapan dan kendaraan pengangkut, uang tunai, stok barang yang diproduksi, dan uang yang akan diterima yang digunakan untuk memproduksi produk atau memberikan layanan dan menghasilkan pendapatan dengan menjual produk atau layanan.
8. Investasi
Investasi dalam real estat, obligasi dan saham yang rencananya akan dimiliki perusahaan selama lebih dari satu tahun diperlakukan sebagai aset dalam neraca.
9. Aset Lancar
Aset lancar adalah aset jangka pendek yang dapat dikonversi menjadi uang tunai dalam tahun anggaran. Ini termasuk stok, bahan baku yang dimiliki, barang dalam proses dan piutang (yang umumnya merupakan penjualan kredit).
Neraca (seperti namanya) harus menyeimbangkan sisi aset dan liabilitas dari laporan keuangan.
Hubungan antara ketiganya adalah persamaan sederhana yang dapat dituliskan sebagai berikut:
Ekuitas pemilik = Aset – Kewajiban
4. Laporan Prakiraan Arus Kas
Kami menyebut ini Prakiraan Arus Kas Operasi, tetapi apa pun yang Anda sebut, itu adalah laporan yang Anda butuhkan. Mengetahui keadaan keuangan saat ini penting, tetapi mampu melihat ke masa depan dan memahami apa kebutuhan bisnis juga penting.
Dengan belajar membaca laporan keuangan sederhana ini sejumlah informasi dapat dikumpulkan oleh berbagai pemangku kepentingan perusahaan yang mungkin termasuk pemilik, investor, pemberi pinjaman, masyarakat awam, analis keuangan dan pihak-pihak lain yang berkepentingan.
Ini adalah laporan penting untuk dihasilkan oleh usaha kecil sehingga dapat menunjukkan kinerjanya kepada para pemangku kepentingan.
Laporan keuangan membantu para manajer perusahaan untuk lebih memahami perusahaan mereka. Biasanya, manajer dapat menyiapkan laporan keuangan ini untuk setiap bulan atau kuartal untuk membantu mereka mengambil tindakan korektif, jika diperlukan.
Demikian pula, laporan penting ini untuk usaha kecil akan membantu mereka untuk mendekati pemberi pinjaman atau jika mereka telah meminjam untuk memberi tahu para pemberi pinjaman tentang kinerja mereka.
Menjalankan bisnis kecil mungkin tampak rumit, terutama menjaga keuangan tetapi dengan beberapa langkah sederhana di tempat, menjadi lebih mudah dari waktu ke waktu.